Due diligence arvioi yrityksen suorituskykyä

Due diligence on menetelmä, jolla laitos tarkastetaan tiettyjen tietojen osalta yksityiskohtaisesti. Due diligence -tarkastusta suoritetaan silloin, kun toiminnallisissa poikkeamissa on toimintaa, yritysostojen yhteydessä tai kun lainaa käytetään pohjana pankkiasiakirjoille ja yhtiötiedotteille.
Toisen osapuolen tarkastuksen varmistaminen kaikilla due diligence -alueilla yhdistettynä riippumattomuuteen antaa sinulle perusteellisen tavan arvioida yrityksen tilaa.
Seuraavat osa-alueet voidaan suorittaa due diligence -tarkastuksen aikana:
(talousalalla nämä toteutetaan yhteistyössä Synerconin kanssa)
• Tekninen dynaaminen tarkkuus
• Taloudellinen due diligence
• Taloudellinen due diligence
• Oikeudellinen due diligence
Yksityiskohtainen kuvaus due diligence -periaatteesta (Wikipedian mukaan)
Huolellisuusvelvoitteen käytännön toteutus

DD:n varsinaista toteutusta varten myytävä yritys perustaa datahuoneen. Tästä datahuoneesta löytyvät kaikki asiakirjat, jotka myytävä yritys haluaa antaa ostavan yrityksen saataville.
Due diligence -tarkastuksen analyysin painopisteet

Jos yritys haluaa ostaa tai ottaa haltuunsa toisen yrityksen tai osan siitä, yritykselle tehdään yleensä etukäteen SWOT-analyysi. Keskittymisen ei tulisi olla tarkistuslistojen standardoituun käsittelyyn, vaan potentiaalisen ostajan hankintatavoitteiden ja sijoitushypoteesien pohjalta tulisi laatia työsuunnitelma, jossa ensisijaisesti tarkastellaan alkuperäisiä hypoteeseja.

Due diligence -tarkastuksen analyysin painopisteen osalta voidaan erottaa toisistaan ​​ostaminen/myyminen ja ostaminen/myyminen rahoitussijoittajien ja strategisten sijoittajien näkökulmasta.
Analyysi keskittyy strategisten sijoittajien näkökulmasta
• Työntekijöiden pätevyys ja heidän muutoshalukkuutensa
• Yrityksen tai sen osan selkeät tavoitteet
• Budjettien selkeä jakaminen
• Suljetun tai avoimen tiedonantopolitiikan ja yritysviestinnän kotisivut
• Dokumentoidut prosessivirrat ja prosessien suuntautuminen
• Asiakastyytyväisyyden taso ja mittauslaitteen olemassaolo
• Työntekijöiden tyytyväisyyden taso ja työntekijäkyselyn olemassaolo
• Arvioi yrityksen tuloksia ja taseita
Analyysi keskittyy sijoittajien näkökulmasta
• Johdon ja johtajien laatu
• Yrityksen sosiaalisen ja sosiaalisen vastuun / julkisen imagon arviointi
Tulosten, käyttöpääoman ja rahavirtojen kausiluonteisuus
• Nettovelka ottaen huomioon taseen ulkopuoliset velat, ehdolliset velat, rahoitusvelkojen aliarvostuksen ja varojen yliarvostuksen
• Laadunhallinnan olemassaolon arviointi kodissa
• Oikeudellisten, erityisesti vero-, työ- ja yhtiöoikeudellisten, yritysrakenteiden analysointi ja arviointi riskianalyysiä ja suunnittelun optimointia varten.
Analyysin painopiste sharia-lakia noudattavien sijoittajien näkökulmasta
• Sharia-lain vastaisten asiakkaiden ja toimittajien tunnistaminen
• Sopimuksiin liittyvien korkotekijöiden tunnistaminen, kuten lainojen korot, viivästyskorot jne.
Kuten kriteeriluettelosta käy ilmi, yrityksen ansaintakyky yksinään on melko toissijainen rooli. Tärkeämpiä – etenkin pääomasijoittajille – ovat pehmeät tekijät, kuten raportoinnin laatu (DD-raportti) tai paljon ylistetty budjettien selkeä kohdentaminen.

Tulokset tiivistetään ostajalle laaditussa Dataroom-raportissa. Se osoittaa myytävän yrityksen havaitut vahvuudet ja heikkoudet. Mitattavat tulokset sisällytetään yrityksen arvonmääritykseen ja siten ostajan tarjoushinnan määrittämiseen. Sitä vastoin mitattavissa olevat tulokset johtavat vaatimuksiin poikkeuslausekkeista ja takuista yrityksen kauppasopimuksessa.
Due diligence -raportin pääpiirteet (esimerkki)
1. tarkastustehtävä
2. tarkastuksen laajuus
3. Perustiedot suunnitellusta tapahtumasta
4. Liiketoimen tarkoitus ja tarkoitus
5. analyysi:
a) oikeudellinen tilanne (oikeudellinen due diligence)
b) verotilanne (verotuksen due diligence)
c) taloudellinen tilanne (taloudellinen due diligence)
d) markkinat, toimiala ja strategia (markkinoiden/kaupallisen due diligence -tarkastus)
e) ympäristöystävällisyys (ympäristöön liittyvä due diligence)
f) Vakuutusturva (vakuutusten due diligence -tarkastus)
g) Tekninen (tekninen due diligence)
h) työntekijän tilanne (henkilöstöhallinnon due diligence)
6. Yhteenvetotulos
7. loppuhuomautus
8. kiinnitys

Koska raportit ovat yleensä eri konsulttien kirjoittamia, on epätodennäköistä, että eri toiminnallisten due diligence -tarkastusten tulokset koottaisiin yhteen raporttiin.